можно ли устранить эксплуатационные повреждения шин

Содержание

• Введение

• Самые распространенные эксплуатационные дефекты шин и методы борьбы с ними

  • Искажение протектора

  • Шишка (грыжа)

  • Трещина на боку

  • Неравномерный износ

  • Вмятины на протекторе

  • Порез и прокол

  • Расслоение протектора

  • Точечный износ

  • Диагональная вмятина

  • Разрыв протектора

• Заключение

Шины, как самая загруженная и уязвимая деталь автомобиля, регулярно подвергаются огромным нагрузкам и износу при контакте с поверхностью трассы. Количество дефектов и повреждений, как скрытых, так и явных, не поддается исчислению. Большинство из них вызваны неправильной эксплуатацией резины, ошибками технологии производства или неполадками смежных частей. В последнем случае простая замена покрышек проблему точно не решит. Мы составили небольшой список «популярных» проблем с шинами для автомобилей и привели методы их устранения.

Искажение протектора

Поверхность деформируется с разной степенью локальности. Иногда дефект эксплуатации шин выходит за рамки их металлических частей. Вызвано это расслоением внутреннего слоя по причине либо частых перегрузок и ударных нагрузок, либо коррозии стальных компонентов. Влага попадает внутрь через микротрещины, чем вызывает этот дефект. Это крайне серьезное повреждение, которое не предполагает ни дальнейшего использования резины, ни ее устранения в шиномонтаже, так как задеты внутренние части конструкции. Все что остается – это поставить новую, а испорченную сдать на утилизацию.

Методов профилактики подобных повреждений всего два: следить за давлением, не допускать перегрузов и регулярно осматривать шины на предмет подобных дефектов. Может случиться, что такая шина не единственная, и у одной из ее соседок наблюдаются похожие неприятности в той или иной степени запущенности.

Шишка (грыжа)

Закругленный бугор может образоваться на боковине или на рабочей поверхности. Чаще всего причина дефекта в повреждении внутренней структуры шины (корда) – разрыв синтетических нитей в результате перегрева при низком давлении или из-за серьезных ударных нагрузок (неудачный наезд на бордюр, ДТП, быстрая езда по ухабам). Проблема усугубиться, если шину еще чрезмерно накачали, как советуют некоторые водители – по их словам, так улучшается управляемость и помогает снижать расход топлива. Это действительно так, но оборотной стороной такой «экономии» становится увеличенный износ резины, т.е. по итогу автовладелец заплатит намного больше, выправляя дефекты.

Если бугорок на боковине практически незаметен глазу (до 20 мм), то неисправность можно устранить в шинном центре с помощью специальной заплатки, которую поставят с обратной поверхности протектора. Дополнительно можно выправить диск, так как он мог погнуться после повреждения. Но если размер грыжи на боковине превышает 15-20 мм, покрышку придется немедленно заменить, так как с каждой поездкой дефект будет только увеличиваться, что в конце концов закончится сильным износом и разрывом на ходу.

Трещина на боку

На боковине шин появляется плотная сеть трещин разных размеров. Такое повреждение обычно возникает у старых покрышек, либо у тех, которые неправильно хранили. Высокие температуры, влажность, прямые солнечные лучи, износ, ошибки при расположении (например, если их просто свалили друг на друга, что запрещено для простой резины без дисков) приводят к разрушению поверхности и появлению трещин на боковинах и рабочей зоне. Такие шины имеют серый или зеленоватый оттенок. Если трещина проходит вдоль обода колеса, то это прямо указывает на недостаток давления.

Ремонтировать «состарившуюся» шину не слишком разумно, иногда дешевле купить новую. Использовать или нет – судить можно только по глубине этих трещин. Если повреждение боковины не слишком серьезное, то шину еще можно эксплуатировать еще пару сезонов, но в скором времени все равно лучше заменить, пока трещины не стали глубже.

Неравномерный износ

Беговая поверхность изнашиваются неравномерно в определенных местах, что быстро приводит к выходу из строя всей покрышки, даже если большая часть шины не имеет серьезных повреждений.

Подразделяется на пять видов дефектов:

• Износ на одной стороне. Резина слазит с краю ровным слоем без каких-либо бугров, ссадин и разрывов, тогда как центр сравнительно целый. Обычно такой дефект образуется из-за неправильной настройки вертикального угла наклона колеса – развала, но может быть вызван и другими проблемами с подвеской (износ пружин, шарниров, втулок подвески и др. ). Устранить эту техническую неполадку можно только обратившись в шинный центр, где проведут грамотную настройку сход-развала на профессиональном оптическом стенде. Эта процедура довольно сложная, самим ею лучше не заниматься, если вы не технический специалист.

• Износ посередине. Резина изнашивается преимущественно в центральной зоне, так как здесь соприкосновение с трассой намного сильнее, чем по бокам. Из-за этого сцепление с дорогой куда хуже. Основной причиной неравномерных повреждений выступает избыточное накачка шин, что часто происходит, если водитель не следит за давлением в холодную погоду или во время резких перепадов температур. Устранить дефект достаточно просто даже своими руками: нужно лишь отрегулировать давление во всех покрышках.

• Износ по бокам. Резина стирается на плечевых зонах, придавая им более округлую форму. Причина дефекта – низкое давление из-за частых поездок в перегруженном состоянии или ударных нагрузок. Устранить повреждение можно так же, как и в предыдущем случае: добавить давления и отрегулировать все колеса до одного уровня. Чтобы такого не случилось снова, следует исключить перевозку тяжелых грузов и ездить аккуратнее.

• Волнообразный износ. Повреждения в разных местах в виде пятна или волны. Чаще всего этот дефект характерен для задней оси автомобиля по причине неправильной геометрии колес и проблем с подвеской. Скорее всего, нарушено развал-схождение, что можно исправить только в шинным центре на специальном стенде сход-развала.

Если повреждения не слишком сильные и глубина канавок составляет больше 4 мм, то покрышкой еще можно успешно пользоваться при условии, что вы устранили причину неравномерного износа (выставили сход-развал, исключили чрезмерные нагрузки, отрегулировали давление и т.д.).

Вмятины на протекторе

На его поверхности наблюдается рельеф из огромного количества бугров и вмятин. Связано это повреждение с серьезными проблемами с подвеской, которая не может справиться с амортизацией, и в результате большая часть нагрузки приходится на колеса, что провоцирует дополнительный износ. Еще хуже если водитель привык ездить по пересеченной местности. В конечном итоге нагрузка распределяется крайне неравномерно, что постепенно приводит к такому дефекту.

Устранить повреждение можно только поездкой в автосервис, где профессионалы проведут полную диагностику подвески и выявят причину износа шин (сход-развал, амортизаторы и др.). В шиномонтаже вам вряд ли помогут, так как исправить форму покрышки уже невозможно.

Порез и прокол

Резина разошлась в рабочей зоне или на боковине. Если исключить сознательную порчу недоброжелателем, то такие повреждения, как правило, возникают в результате наезда на острые предметы (стекла, гвозди, металлические детали и др.) или столкновений. Можно отдать шину в ремонт, но если глубина «ранения» боковины доходит до самого каркаса, то тут поможет только новая шина.

Расслоение протектора

Часть шины отрывается из-за повреждения внутренней структуры. Причина этого дефекта в частых перегрузах и низком давлении шин. В результате резина перегревается, металлические внутренности окисляется и происходит расслоение компонентов. Подобные технические проблемы исправить в шиномонтаже не удастся, и единственный выход здесь – это новая шина. В дальнейшем следует четко придерживаться рекомендаций производителя по правильной эксплуатации резины, следить за уровнем износа.

Точечный износ

Вмятина или повреждение в одном месте, обычно сопровождаемая многочисленными зазубринами и разрывами у краев. Самая распространенная причина дефекта – это очень резкое торможение с одновременным заносом. Автомобили без ABS особенно подвержены подобным повреждениям, так как у них нет защиты против заносов. Еще вмятины могут появиться на машинах, которые долгое время стояли на одном месте. Также дело может быть в плачевном состоянии тормозной системы, которая требует ремонта колёс. В дальнейшем испорченную шину использовать не рекомендуется, так как из-за нее начнутся сильные вибрации и тряска, не говоря уже о повышенном износе.

Диагональная вмятина

Вмятина проходит вдоль рабочей зоны, из-за чего износ проходит неравномерно. Такой дефект характерен для шин задней оси у переднеприводных автомобилей, у которых неправильно выставлены углы сход-развала. Либо причина в том, что водитель слишком часто перегружает багажник грузами, и вся тяжесть постоянно давит на задние колеса, вызывая повреждение. Устранить вмятину вряд ли выйдет.

Разрыв протектора

На шашках или на боку образуются разрывы и трещины. Обычно это происходит у любителей дрифта и агрессивной езды по извилистым и разбитым дорогам. Такой стиль вождения значительно сокращает срок службы, приводит к многочисленным повреждениям рабочей зоны и сильному износу. Резина еще послужит, если на ней нет глубоких трещин, однако, если не изменить своих привычек, то в конце концов покрышка просто взорвется на ходу. В дальнейшем следует избегать неровных, зерненых асфальтовых покрытий.

Самая распространенная причина всех дефектов – это избыток или недостаток давления. Если водитель не будет следить за накачкой покрышек, то проблемы с износом ему обеспечены. Так же очень многие автовладельцы спустя рукава относятся к процессу сход-развала, который единственный может помочь избежать множества дефектов.

Если у вас есть подозрение на неравномерный износ, в BlackTyres вы можете записаться на процедуру сход-развала. Специалисты работают на современном 3D-стенде Hunter HawkEye Elite, делают все быстро и со знанием дела. Порез и прокол они также смогут устранить, выправят диски и отрегулируют давление в шинах.

Если нужно заменить поврежденное колесо, заходите в каталог – у нас широкий выбор шин и дисков от ведущих мировых брендов.

Как списать автошины в бухучете

Содержание страницы

1. Нормы эксплуатации автомобильных шин
2. Нормы эксплуатационного пробега автомобиля
3. Бухгалтерский учет
4. Налоговый учет

Практически все коммерческие организации содержат на своем балансе транспортные средства, это могут быть автобусы, грузовые и легковые автомобили.  Поскольку автомобильные шины имеют ограниченный ресурс пробега, а во время эксплуатации техника подвергается амортизации, то автошины изнашиваются. Соответственно, их нужно списывать.

Как учитывать затраты на шиномонтаж?

Нормы эксплуатации автомобильных шин

На основании норм, предусмотренных Федеральным законом от 10.12.1995 №196-ФЗ (ст.19), запрещается эксплуатировать транспортные средства, имеющие технические неисправности, поскольку это может привести к угрозе безопасности дорожного движения.

Такой перечень неисправностей определен Постановлением Правительства РФ от 23.10.1993 №1090. В этот перечень входят следующие повреждения, предусмотренные для автомобильных шин, при наличии которых автошины эксплуатировать нельзя:

• Стерт протектор шины, т.е. рисунок протектора имеет высоту ниже нормы: для легковых автомобилей предусмотрена норма, равная 1,6 мм, для грузовых высота протектора не должна быть ниже 1 мм, для автобусов – 2 мм.
• Покрышка имеет существенные повреждения в виде пробоин, разрезов, разрывов, которые обнажают корд. К таким неисправностям относятся и расслоенный каркас шины, и отслоенный протектор или боковина покрышки.
• Недостаток креплений (болтов, гаек), нарушенная форма крепежных отверстий или изменение размера.
• Присутствие на диске и ободьев колес различных трещин.
• Пробег автошин превысил нормативное количество километров или закончился срок использования шин, установленный законом.

Наличие вышеуказанных повреждений является основанием для списания автомобильных шин, поскольку с такими повреждениями их использовать нельзя. Следовательно, на автомобили необходимо устанавливать новые шины.

Списание непригодных для эксплуатации шин должно отражаться в бухгалтерских документах учета. Законодательство, которое бы регламентировало вывод автошин из эксплуатации, на сегодняшний день отсутствует. В результате чего организациям приходится либо руководствоваться рекомендациями завода-изготовителя по использованию покрышек, либо самим устанавливать срок службы шин по их состоянию и пригодности к эксплуатации.

Важно! Использование автопокрышек, пришедших в негодность из-за повреждений, опасно! Это может привести к дорожно-транспортному происшествию. Истертая поверхность протектора ведет к ухудшению управления автомобилем, а обнаженный корд может спровоцировать разрыв резины, что приводит к полной потере управления автомобилем и аварии.

Шины, подлежащие списанию, должны утилизироваться. Для этого заключается определенной формы договор с той организацией, которая принимает автошины на утилизацию и затем переправляет списанную резину на шиноремонтный завод для ее переработки.

Как организовать учет зимних автошин?

Нормы эксплуатационного пробега автомобиля

ВАЖНО! Образец Положения об эксплуатации и учете автошин от КонсультантПлюс доступен по ссылке

В настоящее время каких-либо правовых документов на списание автошин и других запасных частей транспортных средств для коммерческих организаций не существует.

Нормы, определяющие эксплуатационный пробег автомобильных шин, устанавливаются заводом-изготовителем на основании письма Минтранса России.  В связи с этим каждый руководитель коммерческой организации имеет право самостоятельно устанавливать нормы пробега, опираясь на рекомендации завода-изготовителя, и закреплять эти нормы своим приказом по организации.

В случае отсутствия информации от завода-изготовителя по рекомендациям эксплуатации автомобильных шин используется собственный опыт предприятия по эксплуатации либо рекомендации от других заводов-изготовителей по выпуску таких же автошин.

Разрабатывая и утверждая нормы эксплуатационного пробега автошин, руководитель организации обязан учитывать, что утверждаемые им нормы соответствуют критериям, установленным Налоговым кодексом РФ. Эти нормы он должен обосновать, экономически оправдать и документально подтвердить.

Автомобильные шины, подлежащие списанию, должны быть оценены и утверждены специально созданной экспертной комиссией. Главным документом является акт на списание. Он подтверждает, что шины не пригодны к дальнейшей эксплуатации и вместо них необходимо установить на транспортное средство новые автопокрышки.

Бухгалтерский учет

Автомобильные шины, которые приобретаются отдельно от автомобиля, в бухучете отражаются на сч.10 «Материалы». Основанием является План счетов бухучета финансово-хозяйственной деятельности предприятия и Инструкция по его применению, принятая Минфином России.

Передавая автошины для использования, их списывают на счета учета затрат.

Основанием для этого являются Методические указания по бухучету, утвержденные Минфином России.

Стоимость самих автошин списывается со сч.10 «Материалы», субсчет «Запчасти» в дебиторские счета учета затрат. Контроль движения автомобильных шин осуществляется учетом на забалансовом счете Д-т сч.012.

В случае выбывания автошин из эксплуатации, основанием которого является акт на списание, их (автошины) оприходуют на склад по стоимости отходов. Движение списанных автошин, их наличие, а также утильная резина учитываются на счетах «Материалы» и «Прочие материалы» в качестве утильсырья.

Отходы, которые образуются в подразделениях предприятий, установленным образом собирают, в сдаточных накладных указывают их наименование и количество и передают с накладными на склад для отходов. Предприятие, ориентируясь на сложившиеся цены на лом, утиль и ветошь определяет стоимость отходов. Цена должна соответствовать той, которая может быть использована при продаже.

К сведению! Автошины, непригодные к восстановлению, могут утилизироваться специализированной организацией на основании заключенного договора.

Материальные ценности, которые остаются в организации после списания предметов, непригодных для восстановления и дальнейшего использования, приходуются по стоимости рынка на данный момент. Соответствующие суммы зачисляют как финансовые результаты у коммерческого предприятия, то есть в бухучете отходы, которые остаются после списания утильсырья, относят в кредит сч.91: Д-т сч.10 «Материалы», субсчет 6 «Прочие материалы» К-т сч.91 «Прочие доходы и расходы». Автошины, непригодные к восстановлению, принимаются к учету как утильсырье.

В бухучете сдача непригодных для употребления шин на баланс специализированной организации оформляется как обычная реализация. А доход, полученный при продаже материально-производственных запасов, учитывается вместе с прочими доходами. При этом шины, подлежащие утилизации, отражаются в бухгалтерской документации как прочие расходы.

Налоговый учет

Затраты, которые произвел налогоплательщик на ремонт основных средств, учитываются как прочие расходы. Они признаются тем отчетным (налоговым) периодом, когда они были осуществлены в размере затрат по факту.

На основании Налогового кодекса РФ возвратные отходы – это остатки сырья или материалов, образованных при производстве товаров, утративших свои качества (химических или физических свойств), использующихся с завышенными расходами или не по прямому назначению.

Если остатки, относящиеся к материально-производственным запасам, были переданы как полноценное сырье в другие подразделения, чтобы произвести другие виды товаров, то они (остатки) не являются возвратными отходами.

Важно! Остатки признаются возвратными отходами с целью налогообложения прибыли в том случае, если их не используют по назначению и они относятся к остаткам, которые утратили свои потребительские качества.

В нормах Налогового кодекса России сказано, что автошины, которые подлежат утилизации, не пригодные к дальнейшей эксплуатации, не относятся к возвратным отходам и не признаются ими.

Подводя итоги, можно сказать, что для списания отработанных автошин нужно выполнить следующие действия:

1. Создать экспертную комиссию по списанию непригодных для дальнейшей эксплуатации автомобильных шин.
2. Составить акт на списание с обязательным обоснованием причин списания.
3. Создать распоряжение (приказ) о списании автошин и их утилизации.
4. Оформить списание в бухгалтерских документах.
5. Организовать утилизацию автошин у компании, имеющей лицензию на эту деятельность.

Транспортные налоговые вычеты | Как списать расходы на легковые и грузовые автомобили

Отказ от ответственности: Мы не занимаемся подготовкой налоговых деклараций, бухгалтерами или юристами. Пожалуйста, поговорите со специалистом, прежде чем пытаться внести какие-либо изменения в налоги.

Сезон налогов — заставляет вас чувствовать себя взрослым, не так ли? Независимо от того, платите ли вы налоги в первый или в пятидесятый раз, часто возникает вопрос: « Могу ли я списать свое транспортное средство или его эксплуатационные расходы как расходы?  

Краткий ответ: вы не можете вычесть полную стоимость автомобиля, если только он не используется исключительно в коммерческих целях; однако вы можете и должны вычитать, где можете.

Хотя IRS разрешает списывать расходы на транспортные средства, они относятся к этому довольно строго. Если вы ездите на своем транспортном средстве в рабочих целях и намереваетесь списать эти деловые мили, ведите подробный журнал всех расходов, включая парковку, дорожные сборы, бензин, автомойку, ремонт и техническое обслуживание.

Мы рекомендуем приобрести журнал учета транспортных расходов в магазине канцтоваров или в Интернете и хранить его в автомобиле. К сожалению, вы не можете вычесть транспортные расходы. Поездка на общественном транспорте или вождение автомобиля на работу и обратно никогда не подлежат вычету. Однако, если у вас есть деловая поездка в другое место, вы можете вычесть стоимость поездки (IRS).

Вы можете претендовать на один или несколько из следующих вариантов личных, деловых или индивидуальных вычетов:

1. Пожертвование транспортного средства

Если вы жертвуете свой подержанный автомобиль, грузовик, лодку или что-то еще в этом отношении, вы можете иметь право на вычет. Убедитесь, что вы делаете пожертвование «квалифицированной организации». Щелкните здесь, чтобы просмотреть список организаций, имеющих право на получение не облагаемых налогом благотворительных пожертвований. Ознакомиться с правилами пожертвования автомобиля можно здесь.

Если вы предпочитаете быстрые деньги, рассмотрите возможность продажи автомобиля компании Auto Simple.

2. Медицинские цели

Если вы используете свой автомобиль в медицинских целях, например, для перевозки себя или одного из своих иждивенцев в медицинское учреждение и обратно, вы можете иметь право на налоговый вычет. IRS разрешает вычеты за медицинское обслуживание, включая бензин, плату за проезд в общественном транспорте и плату за парковку.

Имейте в виду, что вы не можете вычесть медицинские расходы, если они уже возмещены вашей страховой компанией или работодателем.

3. Переезд или переезд

Вам следует уточнить детали, но если вы переезжаете или переезжаете в новый город в поисках работы, вы можете иметь право на налоговые вычеты, включая расходы на парковку и доставку, проезд и проживание. Все это подпадает под ваш «вычет транспортных расходов». Имейте в виду, что вам нужно переехать не менее 50 миль на новое место работы, чтобы соответствовать требованиям.

4. Коммерческое использование

Если вы работаете не по найму, вы можете вычесть почти любые расходы на коммерческое использование, даже если ваш автомобиль используется как ваше личное транспортное средство. Просто убедитесь, что вы отделяете деловые поездки от личных.

Чтобы претендовать на вычет, расходы должны быть связаны с одним или несколькими из следующих пунктов:

• Поездки с одного места работы на другое в пределах налогового дома налогоплательщика. (Как правило, налоговым домом является весь город или район, где находится основное место деятельности налогоплательщика, независимо от того, где он или она проживает.)
• Посещение клиентов.
• Посещение деловой встречи вдали от основного рабочего места.
• Переезд из дома на временное рабочее место при наличии у налогоплательщика одного или нескольких постоянных мест работы. (Эти временные рабочие места могут находиться как в пределах, так и за пределами налоговой территории налогоплательщика.)

Источник: irs.gov

Имейте в виду, что поездка из дома на обычное место работы «является расходами на поездку на работу и не подлежит вычету» (IRS).

При вычете расходов, связанных с транспортным средством, вы можете выбрать либо стандартную норму пробега , либо фактические расходы .

Если вы управляете малым бизнесом и у вас есть один или несколько транспортных средств, которые используются исключительно в служебных целях, вы можете вычесть их как часть своих операционных расходов. Убедитесь, что вы внимательно следите за всеми своими записями по ремонту и техническому обслуживанию.

Должен ли я использовать стандартную норму пробега или фактические расходы на транспортное средство?

У вас есть выбор: использовать стандартную норму пробега или фактически понесенные расходы для автомобиля, находящегося в собственности или арендованного. Обычно, если у вас более экономичный и надежный автомобиль, стандартная норма пробега даст лучшие результаты. Если вы ожидаете, что эксплуатационные расходы будут довольно высокими (техническое обслуживание, шины, ремонт и т. д.), вам лучше использовать метод фактических затрат. Более дорогие автомобили, грузовики, внедорожники и минивэны могут выбрать метод фактических расходов. Имейте в виду, однако, что стандартный метод оценки пробега является более простым процессом.

Стандартная ставка пробега заменяет фактические расходы. Вы не можете выбрать стандартную ставку пробега (около 44,5 цента за милю), а затем вычесть такие расходы, как амортизация, техническое обслуживание, бензин и ремонт. Тем не менее, связанные с бизнесом сборы за парковку и дорожные сборы могут быть вычтены в дополнение к стандартной ставке за километраж.

Вы не можете использовать стандартную ставку пробега, если:

• Вы пользуетесь арендованным автомобилем (например, такси)
• Вы используете пять или более автомобилей одновременно (например, в автопарке)
• Вы требуете амортизации или вычета по разделу 179
• Вы являетесь сельским почтальоном и получаете соответствующее возмещение

Источник: irs.gov

Если вы выберете метод фактических расходов , вам потребуется вести подробный учет любых расходов, связанных с бизнесом, таких как:

• Амортизация
• Арендные платежи
• Регистрационные сборы
• Лицензии
• Газ
• Страхование
• Ремонт
• Масло
• Аренда гаража
• Шины
• Плата за проезд
• Плата за парковку

Источник: irs. gov

Какой бы метод вы ни выбрали, вам нужно будет распределить свои расходы на основе личного и делового использования (если деловое использование составляет менее 100%).  

Какие записи необходимы?

Типы записей, требуемых IRS, зависят от того, выберете ли вы стандартную ставку пробега или фактические расходы. В обоих случаях у вас должен быть ежедневный журнал пройденных миль, пунктов назначения и целей (деловых или личных).

Если вы выбираете фактические расходы, вы также должны сохранить все записи, квитанции, счета-фактуры и любую другую документацию, показывающую, какие расходы были понесены. Для раздела амортизации вам необходимо знать первоначальную стоимость плюс любые улучшения и документацию, показывающую дату обслуживания.

Считается ли поездка на работу и обратно деловыми расходами?  

Поездки из дома на работу и обратно , а не считается связанным с бизнесом. Это поездка на работу и не может быть вычтена ни из налоговой декларации вашего бизнеса, ни из индивидуальной налоговой декларации.

Кроме того, любые дорожные сборы или расходы на парковку, связанные с поездками на работу, являются личными расходами, которые не могут быть вычтены.

Могу ли я вычесть командировочные расходы в командировках?

Хотя вы не можете вычесть какие-либо расходы на поездку на работу, вы можете вычесть расходы на командировки, когда вы путешествуете по работе, включая питание, проживание и проезд.

По данным irs.gov:

«Вы можете вычесть фактические расходы или стандартную ставку пробега, а также дорожные сборы и плату за парковку. Если вы арендуете автомобиль, вы можете вычесть только ту часть расходов, которая используется в коммерческих целях».

Что такое расходы на транспортное средство?  

Если вы используете свой автомобиль  для бизнеса , вы можете вычесть проценты по автокредитам, регистрационные сборы, ремонт, плату за парковку и дорожные сборы.

Вот некоторые общие транспортные расходы:

• Газ
• Ремонт и техническое обслуживание
• Шины
• Регистрационные сборы и налоги
• Проценты по автокредиту
• Страхование
• Арендные платежи
• Амортизация
• Плата за парковку и аренду места
• Плата за проезд

Если вы управляете транспортным средством по работе, ваш работодатель обычно возмещает любые расходы, связанные с транспортным средством. Работодатель списывает расходы на транспортное средство. Это означает, что вы не можете вычесть какие-либо транспортные расходы.

Однако, если вы оплачиваете из своего кармана расходы на транспортное средство и транспортные расходы от имени своего работодателя, вы можете требовать вычета невозмещенных деловых расходов сотрудников в виде различных постатейных вычетов.

Могу ли я вычесть проценты по автокредиту?

По данным IRS:

«Если вы работаете по найму, вы не можете вычесть проценты, выплаченные по автокредиту. Это применимо, даже если вы используете автомобиль на 100% для бизнеса в качестве наемного работника. Однако, если вы работаете не по найму и используете свой автомобиль в своем бизнесе, вы можете вычесть ту часть процентных расходов, которая представляет собой использование автомобиля в ваших коммерческих целях. Например, если вы используете свой автомобиль на 60% для бизнеса, вы можете вычесть 60% процентов по Приложению C (Форма 1040). Вы не можете вычесть часть процентных расходов, которая представляет собой личное использование автомобиля».

TL;DR

• Использование автомобиля в служебных целях является законным вычитаемым расходом, который следует заявить.
• Всегда ведите подробные записи (ведите журнал расходов на транспортное средство).
• Используйте стандартную норму пробега, если вы не предполагаете больших расходов на транспортное средство.
• Поговорите с профессиональным налоговым инспектором.

Если вы продаете, покупаете или обмениваете свой следующий автомобиль в деловых целях, поговорите со специалистом Auto Simple, чтобы помочь вам вычесть все связанные с автомобилем расходы.

Возврат налога

Иногда вы обнаруживаете, что платите IRS больше, чем должны. Если это так, IRS теперь должен вам. Это называется возвратом налога, и вы определяете сумму при заполнении налоговой декларации.

В этом году вы получите большую компенсацию? Просто отправьте предполагаемый возврат налога в Auto Simple, и мы можем отсрочить ваш авансовый платеж. Наше специальное предложение по возврату налогов облегчает вам регистрацию и вождение!

Если у вас есть какие-либо вопросы, не стесняйтесь обращаться к одному из наших онлайн-специалистов или звоните нам:

Чаттануга, Теннесси – (423) 551-3600

Кливленд, Теннесси – (423) 472-2000

Дейтон, Теннесси – (423) ) 775-4600

Далтон, Джорджия – ( 706) 217-2277

Подпишитесь на нас для получения дополнительной полезной информации о покупке, продаже и обслуживании автомобилей: Facebook, Twitter, YouTube и Google+.

Еще от Auto Simple

Списание автомобиля для бизнеса

Чтение: 8 мин.

24 марта 2022 г. • Советники по блокировке

Управление транспортным средством и его техническое обслуживание в рамках вашего бизнеса могут повлечь за собой дополнительные расходы на автомобиль. К счастью, вы можете компенсировать эти расходы, списав автомобиль как коммерческие расходы при подаче налоговой декларации.

Может быть, вы иногда используете свой грузовик для работы на газоне? Или, возможно, вы ездите на своем минивэне исключительно для работы в сфере общественного питания.

В любом случае у вас есть два варианта получения налогового вычета на коммерческое транспортное средство. Вы можете использовать:

• Стандартный пробег
• Метод фактических расходов

Какой вариант выбрать, зависит от вашей конкретной ситуации. Первый шаг – определить, соответствуете ли вы требованиям.

Списание служебного автомобиля: кто имеет право?

Налоговая служба определяет налогоплательщиков, которые имеют право требовать списания служебных транспортных средств, как:

• Самозанятые лица. Индивидуальные владельцы и владельцы компаний с ограниченной ответственностью (ООО) с налоговой классификацией, которая допускает перенос доходов в налоговой форме 1040, имеют право на списание.
• Определенные категории сотрудников. Квалифицированные артисты-исполнители, резервисты вооруженных сил США, а также государственные или местные чиновники на платной основе имеют право требовать списания служебного автомобиля.
• Лица, путешествующие по волонтерской работе или на прием к врачу. Эти лица могут списывать мили только за конкретные поездки, если они перечисляют вычеты в Графике А.

В этом посте мы сосредоточимся на первом упомянутом типе и расскажем, как списать автомобиль как коммерческие расходы.

Примечание. Вы не можете потребовать вычет своей машины, если вы используете пять или более автомобилей. Это считается флотом. Кроме того, если вы являетесь сотрудником, а не владельцем бизнеса, вы вообще не можете требовать списания служебного автомобиля, даже если вам не будет возмещена полная стоимость пробега по стандартному тарифу.

Есть вопросы о том, имеете ли вы право на вычет? Поговорите с доверенным специалистом по налогообложению малого бизнеса, сертифицированным Block Advisors, чтобы получить ответы, которые вам нужны.

Налоговый вычет на коммерческие транспортные средства: стандартная ставка пробега и метод фактических расходов

Возможны два варианта вычета налога на транспортные средства: стандартная ставка пробега и метод фактических расходов. Чтобы использовать стандартную норму пробега, вы должны использовать этот метод в первый год использования автомобиля в бизнесе. Затем в последующие годы вы можете выбирать между фактическим и стандартным методами.

Давайте рассмотрим эти методы, чтобы понять, какой из них лучше всего подходит для вас.

Стандартный тариф за пробег

Стандартный тариф за пробег позволяет вам претендовать на налоговый вычет на бизнес-автомобиль за каждую квалифицированную служебную милю, которую вы проедете.

Индивидуальные предприниматели могут требовать 56 центов за милю в 2021 году за мили, пройденные по работе. В 2022 году ставка увеличилась до 58,5 центов за милю с 1 января по 30 июня, а затем снова до 62,5 центов за милю с 1 июля по 31 декабря. Многократные повышения ставок за год случаются редко, но иногда случаются.

Если вы часто ездите по делам, сумма может увеличиться. Например, если в 2021 году вы проехали 8000 деловых миль, вы должны умножить это число на норму делового пробега. Как самозанятое лицо, вы будете иметь налоговый вычет в размере 4480 долларов США.

8 000 миль × 0,56 доллара США за милю = 4 480 долларов США

Что такое деловые мили?

Деловые мили включают все мили, пройденные в профессиональных целях, за некоторыми исключениями.

Что имеет значение:

• Поездка из офиса на встречу с клиентами.
• Поход в банк, на почту или в магазин канцтоваров.
• Поездка из офиса на встречу с вашим бухгалтером или адвокатом.
• Поездка из главного офиса в другие офисы.

Что не считается:

• Вы не можете претендовать на мили за проезд в офис и обратно из дома. Но, если ваш дом является местом вашего основного офиса, поездки из дома учитываются как километраж.
• Вы не можете вычитать поездки или поручения для личного использования.
• Совершение рабочего звонка в автомобиле не засчитывается в деловые мили.

Вы также можете запросить дорожные сборы и плату за парковку по стандартной ставке за километраж.

Ведение учета

Вы должны отслеживать свои мили в качестве письменного подтверждения вашего коммерческого пробега. Держите календарь в машине или записывайте мили на свой телефон. Вы должны указать количество миль за поездку, куда вы отправились, дату и деловую цель.

Вам также необходимо записать общее количество миль, которые вы проехали в течение года. Запишите показания одометра в первый день использования автомобиля в коммерческих целях и в последний день налогового года.

Метод фактических расходов

Метод фактических расходов позволяет вам требовать вычета служебного автомобиля в виде процента от общей суммы, которую вы тратите на свой автомобиль. Вам просто нужно отслеживать суммы, которые вы платите за свой автомобиль в течение года. Что, если вы используете свой автомобиль для личных и деловых целей — например, грузовик, который время от времени используется для ухода за газоном?

Если ваш личный автомобиль иногда используется в качестве рабочего автомобиля (например, вы используете его для поездки в компанию, занимающуюся совместными поездками), вам необходимо рассчитать процент использования в коммерческих целях на основе количества миль, которые вы проезжаете по работе.

Давайте рассмотрим, как списать транспортное средство в качестве хозяйственных расходов. И, если вы похожи на владельца бизнеса по уходу за газонами, вы можете использовать те же шаги, чтобы понять, как списать грузовик для бизнеса!

Вы можете вычесть следующие расходы:

• Ремонт и техническое обслуживание
• Газ и нефть
• Аренда гаража
• Автострахование
• Проценты по кредиту
• Регистрационные сборы и лицензии
• Аренда или лизинговые платежи
• Шины
• Плата за проезд и парковка
• Амортизация

Для расчета вычета необходимо сложить вычитаемые расходы на автомобиль из приведенного выше списка. Допустим, вы заплатили 1800 долларов за ремонт, 1600 долларов за бензин, 600 долларов за страховку, 450 долларов за шины и 50 долларов за проезд и парковку для вашего автомобиля. Фактические расходы составляют 4500 долларов.

1 800 долл. США + 1 600 долл. США + 450 долл. США + 600 долл. США + 50 долл. США = 4 500 долл. США

Затем подсчитайте процент использования автомобиля в коммерческих целях. Эта сумма рассчитывается на основе количества деловых миль на автомобиле и общего количества миль. (См. приведенную выше информацию о стандартной норме пробега, чтобы понять, что вы можете претендовать на деловые мили.) Предположим, вы проехали на своем автомобиле 8 000 миль по делам, а общий пробег автомобиля составил 10 000. Процент использования в бизнесе составит 80%.

8 000 / 10 000 = 0,8

0,8 × 100% = 80%

Теперь умножьте фактические расходы на процент, чтобы получить вычет в размере 3600 долларов.

4500 долл. США × 80% = 3600 долл. США

Еще один расход, который вы можете включить в метод фактических расходов, — это амортизация, которая представляет собой установленную часть покупной цены автомобиля.

Следует ли использовать стандартную норму пробега или метод фактических расходов?

Вы можете сделать простой расчет, чтобы определить, что будет лучшим выбором. Используя приведенный выше пример, у вас было 8000 деловых миль. Чтобы рассчитать сумму, используя стандартную ставку пробега 2021 года, просто умножьте 8000 миль на ставку 56 центов за милю. Вы получаете в общей сложности 4480 долларов. (Это ставка для самозанятых лиц и определенных категорий наемных работников. Другие группы используют другие ставки.)

8 000 миль × 0,56 доллара за милю = 4 480 долларов

Затем сравните расчет фактических расходов в размере 3 600 долларов со стандартной нормой пробега в 4 480 долларов. В этом году для налогового вычета лучше всего подойдет стандартная ставка пробега. Но имейте в виду, что учет амортизации или изменение других переменных может повлиять на то, какой метод больше всего сократит ваш налоговый счет.

3 600 долл. США < 4 480 долл. США

Могу ли я списать покупку автомобиля для использования в служебных целях?

Если вы заявляете о фактических расходах, вы можете ежегодно списывать часть покупной цены. Вы не можете списать покупную цену в любом году, когда вы требуете стандартного вычета из расчета пробега.

Вычет по Разделу 179 позволяет вычесть часть или всю покупную цену автомобиля в том году, когда вы его купили, но с ограничениями. Например, вы должны использовать автомобиль по крайней мере 50% времени для работы, и вы можете вычесть только процент автомобиля, который вы используете для работы.

Бонусная амортизация может быть доступна в первый год ввода автомобиля в эксплуатацию, но существует ограничение на первый год.

Если вы не можете вычесть всю стоимость автомобиля, у вас есть выбор. Вы можете требовать амортизации каждый год за общий износ автомобиля, даже если вы потребовали Раздел 179.вычет или премиальный амортизационный вычет.

Как списать автомобиль для коммерческого использования: формы, которые вам понадобятся

Вот краткое изложение форм, которые можно использовать для списания автомобиля для коммерческого использования в налоговой декларации:

• Самозанятые лица используют График С формы 1040.